Impôt sur la fortune sur 150.000 euros en Belgique : ce que vous payez vraiment
Combien d'impôt sur la fortune paie-t-on sur 150.000 euros en Belgique ? La réponse surprend souvent : la Belgique ne prélève pas d'impôt général sur la fortune. Vous ne payez donc rien du simple fait de posséder 150.000 euros. Vous êtes en revanche taxé sur ce que ce patrimoine rapporte et sur certaines opérations. Le montant dépend de l'endroit où se trouve l'argent : compte d'épargne, placements ou immobilier.
Ce guide passe en revue les règles applicables en 2026 pour chaque forme de patrimoine, avec des exemples chiffrés sur 150.000 euros. Si vous vendez bientôt votre maison et que le produit de la vente arrive sur votre compte, c'est exactement l'aperçu dont vous avez besoin.
Pas d'impôt sur la fortune, mais des taxes sur les revenus et les opérations
En Belgique, le patrimoine est taxé à trois moments :
- Quand il rapporte : intérêts, dividendes, loyers ou revenu cadastral d'un bien immobilier.
- Quand vous achetez ou vendez : droits d'enregistrement sur l'immobilier, taxe sur les opérations de bourse et, depuis 2026, impôt sur les plus-values des actifs financiers.
- Quand il change de propriétaire : droits de succession et droits de donation.
Il existe aussi la taxe annuelle sur les comptes-titres. Elle ressemble à un impôt sur la fortune, mais ne s'applique qu'aux comptes-titres dont la valeur moyenne dépasse 1 million d'euros. Son taux a doublé, de 0,15% à 0,30%. Avec 150.000 euros, vous êtes loin de ce seuil.
150.000 euros sur un compte d'épargne
Sur un compte d'épargne réglementé, les intérêts sont exonérés jusqu'à un montant indexé chaque année d'un peu plus de 1.000 euros par personne. Elle est doublée si le compte est au nom de deux personnes mariées ou cohabitants légaux. Au-delà, les intérêts subissent un précompte mobilier de 15%.
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Comparer les agents →Sur un compte à terme ou un compte d'épargne non réglementé, cette exonération n'existe pas. La banque retient un précompte mobilier de 30% sur la totalité des intérêts.
Exemple. Supposons que 150.000 euros rapportent 2% d'intérêts pendant un an, soit 3.000 euros bruts.
- Sur un compte à terme, vous payez 30% sur 3.000 euros, soit 900 euros.
- Sur un compte d'épargne réglementé au nom d'une seule personne, la première tranche est exonérée. Seul le solde est taxé à 15%, ce qui représente environ 300 euros.
Le taux d'intérêt est ici une hypothèse destinée à illustrer le calcul. Pour votre situation, vérifiez le taux actuel de votre banque.
150.000 euros en actions, fonds ou ETF
Les placements sont taxés de trois façons :
- La taxe sur les opérations de bourse (TOB) à chaque achat et à chaque vente. Le taux dépend du type de titre.
- Un précompte mobilier de 30% sur les dividendes et les intérêts d'obligations.
- Un impôt de 10% sur les plus-values depuis le 1er janvier 2026. Il frappe les gains réalisés sur les actions, obligations, fonds, ETF et cryptomonnaies.
Cet impôt prévoit une exonération de 10.000 euros de plus-value par an par contribuable. Si vous l'utilisez peu ou pas au cours d'une année, vous pouvez reporter au maximum 1.000 euros à l'année suivante. Ce report est possible pendant 5 ans, jusqu'à une exonération maximale de 15.000 euros. Pour les placements détenus avant 2026, la valeur au 31 décembre 2025 sert de point de départ. Les gains antérieurs à cette date restent donc hors champ. La banque peut retenir l'impôt à la source. Vous pouvez aussi choisir de déclarer vous-même vos plus-values.
Exemple. Vous investissez 150.000 euros et revendez quelques années plus tard pour 175.000 euros. Votre plus-value est de 25.000 euros. Après l'exonération de 10.000 euros, 15.000 euros sont taxés à 10%, soit 1.500 euros. Si vous n'avez pas utilisé l'exonération les années précédentes, ce montant est plus faible.
150.000 euros dans l'immobilier
L'immobilier n'est pas non plus soumis à un impôt annuel sur la fortune. Quatre prélèvements sont toutefois à prévoir.
Droits d'enregistrement à l'achat
| Région | Habitation propre et unique | Taux normal |
|---|---|---|
| Flandre | 2% | 12% |
| Wallonie | 3% | 12,5% |
| Bruxelles | 12,5%, avec un abattement sur les premiers 200.000 euros (prix jusqu'à 600.000 euros) | 12,5% |
Une habitation de 150.000 euros achetée en Flandre comme habitation propre et unique coûte 3.000 euros de droits (2%), ramenés à 1.133 euros grâce à la réduction de 1.867 euros pour une habitation modeste, puisque le prix ne dépasse pas 220.000 euros. Achetée comme seconde résidence ou comme investissement, elle coûte 18.000 euros. À Bruxelles, l'acheteur d'une habitation propre et unique qui remplit les conditions de l'abattement ne paie rien sur ce montant. En Wallonie, le taux de 3% suppose notamment d'y établir sa résidence principale dans les trois ans et d'y rester au moins trois ans. Plus de détails dans notre guide sur les droits d'enregistrement en Belgique.
Précompte immobilier
Chaque année, vous payez le précompte immobilier sur le revenu cadastral indexé de votre bien. Le taux varie selon la commune, car la commune et la province y ajoutent des centimes additionnels (à Bruxelles, la commune et l'agglomération).
Revenus locatifs
Vous louez un logement à un particulier qui l'occupe lui-même ? Vous n'êtes alors pas taxé sur le loyer réel. La base imposable est le revenu cadastral indexé, majoré de 40%. Ce revenu s'ajoute à votre impôt des personnes physiques. Pour la fiscalité de la location, lisez la fiscalité d'un bien d'investissement.
Plus-value à la revente
Le nouvel impôt de 10% sur les plus-values ne s'applique pas à l'immobilier. Si vous vendez votre propre habitation, vous ne payez en principe pas d'impôt sur la plus-value. Pour une seconde résidence ou un terrain revendu peu après l'achat, c'est différent. Le fonctionnement est expliqué dans les plus-values lors de la vente de votre maison.
Hériter ou donner 150.000 euros
Pour une succession, c'est bien le patrimoine lui-même qui est taxé. Les taux varient selon la Région. En Flandre, un enfant en ligne directe paie, par héritier et séparément sur la part mobilière et la part immobilière :
- 3% sur la tranche jusqu'à 50.000 euros ;
- 9% sur la tranche de 50.000 à 250.000 euros ;
- 27% au-delà de 250.000 euros.
Si un seul enfant hérite de 150.000 euros d'épargne en Flandre, il paie 1.500 euros sur la première tranche et 9.000 euros sur la deuxième, soit 10.500 euros au total. Le partenaire survivant y est exonéré pour le logement familial. Bruxelles et la Wallonie appliquent d'autres barèmes, avec plus de tranches. Vous héritez d'une maison ? Lisez aussi hériter d'un bien immobilier en Belgique.
En résumé : que vous coûtent 150.000 euros ?
| Où se trouve l'argent ? | Que payez-vous ? |
|---|---|
| Compte d'épargne réglementé | Rien jusqu'à l'exonération, 15% au-delà |
| Compte à terme | 30% sur les intérêts |
| Actions, fonds, ETF | TOB, 30% sur les dividendes, 10% sur les plus-values au-delà de l'exonération |
| Habitation propre | Droits d'enregistrement à l'achat, précompte immobilier chaque année |
| Bien loué | En plus, impôt sur le revenu cadastral majoré de 40% |
| Succession | Droits de succession selon le barème de votre Région |
Vous vendez votre maison ? Gérez bien le produit de la vente
Pour beaucoup de vendeurs, un montant important arrive d'un coup après l'acte. Ce montant n'est pas taxé parce qu'il se trouve sur votre compte. Ce que vous en faites détermine en revanche ce que vous paierez ensuite. Sur un compte à terme, vous payez 30% sur les intérêts. Si vous investissez, l'impôt sur les plus-values s'applique. Si vous rachetez, vous payez des droits d'enregistrement. Posez ces choix avant de signer.
Le levier le plus important se situe généralement plus tôt : le prix de vente lui-même. Quelques pour cent de plus ou de moins sur votre maison pèsent plus lourd que la différence entre deux comptes d'épargne. Commencez donc par une estimation gratuite de votre bien. Comparez ensuite les agents immobiliers de votre région sur leur prix et leur approche. Vous recevez au maximum trois agences vérifiées, pas six qui vous appellent toutes.
Ce guide présente les règles générales. Pour une succession importante ou un portefeuille de placements, faites vérifier votre situation par un fiscaliste ou votre notaire.
Questions fréquentes
Existe-t-il un impôt sur la fortune en Belgique ?
Non. La Belgique ne prélève pas d'impôt général sur la détention d'un patrimoine. Vous êtes en revanche taxé sur ce qu'il rapporte, comme les intérêts et dividendes, et sur certaines opérations comme l'achat d'un bien immobilier ou la revente de placements avec plus-value.
Combien d'impôt paie-t-on sur 150.000 euros d'épargne ?
Cela dépend du compte. Sur un compte d'épargne réglementé, les intérêts sont exonérés jusqu'à un peu plus de 1.000 euros par personne et par an, puis taxés à 15%. Sur un compte à terme, un précompte mobilier de 30% s'applique à tous les intérêts.
L'impôt de 10% sur les plus-values s'applique-t-il à ma maison ?
Non. L'impôt sur les plus-values en vigueur depuis le 1er janvier 2026 vise les actifs financiers comme les actions, les fonds et les cryptomonnaies. Si vous vendez votre propre habitation, vous ne payez en principe pas d'impôt sur la plus-value.
Combien de droits de succession un enfant paie-t-il sur 150.000 euros en Flandre ?
En Flandre, un enfant paie 3% sur les premiers 50.000 euros et 9% sur la tranche jusqu'à 250.000 euros. Sur 150.000 euros, cela fait 1.500 plus 9.000 euros, soit 10.500 euros.
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