Hoeveel successierechten betaal je als kind op een huis in Vlaanderen?

Erf je als kind (een deel van) het huis van je vader of moeder, en woonde die ouder in Vlaanderen, dan betaal je erfbelasting, vroeger successierechten genoemd. Voor kinderen geldt het tarief in de rechte lijn: 3%, 9% en 27%, berekend op je eigen erfdeel. Er bestaat geen vrijgestelde eerste schijf van €50.000 voor kinderen. Je betaalt dus vanaf de eerste euro, al is er voor kleine erfdelen wel een korting.

Welk gewest bevoegd is, hangt niet af van waar het huis ligt. Bepalend is de fiscale woonplaats van de overledene: het gewest waar die in de laatste vijf jaar voor het overlijden het langst woonde. Woonde je moeder in Gent en ligt haar huis in Namen, dan gelden de Vlaamse regels.

Het tarief voor kinderen in Vlaanderen

Kinderen en kleinkinderen vallen onder de rechte lijn. Het tarief is hetzelfde als tussen partners.

Twee regels maken het verschil. Het tarief wordt berekend per erfgenaam, dus elk kind op zijn eigen deel. En het wordt apart toegepast op het roerende deel (spaargeld, beleggingen) en op het onroerende deel (woning, grond). Erf je naast een deel van het huis ook een stuk grond, dan tellen die samen als je onroerende deel.

De Vlaamse regering heeft in het regeerakkoord 2024-2029 en in de Septemberverklaring 2025 een hervorming en verlaging van de erfbelasting aangekondigd. Daar is nog niets over beslist. Voor een overlijden vandaag gelden de tarieven hierboven.

Rekenvoorbeelden voor een overlijden in 2026

Voorbeeld 1: huis en spaargeld van je moeder

Dit is het voorbeeld dat de Vlaamse Belastingdienst zelf geeft. Je erft van je moeder netto €200.000: €150.000 in onroerende goederen en €50.000 in roerende goederen.

• Roerend deel: €50.000 x 3% = €1.500.
• Onroerend deel: €50.000 x 3% = €1.500, plus €100.000 x 9% = €9.000, samen €10.500.
• Totaal: €1.500 + €10.500 = €12.000.

Zou alles op één hoop belast worden, dan kwam je op €15.000 uit. Het splitsen van roerend en onroerend scheelt hier dus €3.000.

Voorbeeld 2: één kind erft een huis van €200.000

De overledene laat enkel een huis na van €200.000, zonder schulden, en jij bent de enige erfgenaam.

• €50.000 x 3% = €1.500
• €150.000 x 9% = €13.500
• Totaal: €15.000

Voorbeeld 3: twee kinderen erven een huis van €400.000

Erven twee kinderen elk de helft van een huis van €400.000, dan heeft elk kind een onroerend erfdeel van €200.000. Elk betaalt dus €15.000, zoals in voorbeeld 2. Samen is dat €30.000.

Ging hetzelfde huis naar één kind, dan was de berekening €50.000 x 3% = €1.500, plus €200.000 x 9% = €18.000, plus €150.000 x 27% = €40.500, samen €60.000. Omdat het tarief per erfgenaam loopt, blijft elk kind bij twee erfgenamen onder de schijf van 27%.

Voorbeeld 4: huis met een lopende hypotheek

Hier gaat het vaak mis. Schulden van de overledene worden niet automatisch van de woning afgetrokken. Volgens de Vlaamse Belastingdienst worden de schulden die de overledene had op de dag van overlijden, en de begrafeniskosten, bij voorrang aangerekend op het roerende deel. Daarvan kan worden afgeweken als wordt aangetoond dat een schuld specifiek verbonden is aan een onroerend goed uit de nalatenschap.

Stel: één kind erft een huis van €300.000 en €100.000 spaargeld. Er loopt nog een hypothecaire lening van €80.000.

Waar de schuld terechtkomt, maakt in dit geval €10.800 verschil. Of de lening aantoonbaar aan het huis verbonden is, beoordeelt je notaris bij de aangifte van nalatenschap.

Kortingen en vrijstellingen die kinderen kunnen raken

• Belastingkrediet voor kleine erfdelen. Is je nettoverkrijging niet hoger dan €50.000, dan krijg je een vermindering van €500 min je nettoverkrijging gedeeld door 100. Bij een erfdeel van €12.500 valt de erfbelasting zo volledig weg. Die korting wordt automatisch toegekend.
• Kinderen jonger dan 21 jaar. Zij krijgen een vermindering van €75 per volledig jaar dat nog rest tot hun 21ste. De andere ouder krijgt de helft van de vermindering van de gemeenschappelijke kinderen.
• Kinderen jonger dan 21 die beide ouders verloren. Zij zijn vrijgesteld op hun deel in de gezinswoning en op de eerste €75.000 aan roerende goederen.
• Geen vrijstelling gezinswoning voor andere kinderen. De volledige vrijstelling op de gezinswoning in Vlaanderen is er voor de langstlevende partner, niet voor de kinderen. Een volwassen kind betaalt op zijn deel in het ouderlijk huis dus het gewone tarief. Meer over de partner lees je in hoeveel successierechten je betaalt als echtgenoot.

En als je ouder in Brussel of Wallonië woonde?

Dan gelden andere schalen, en die worden niet opgesplitst in roerend en onroerend: één schaal op je volledige netto-erfdeel. In Brussel is dat 3% tot 30% met een vrijgestelde eerste schijf van €15.000 voor kinderen. In Wallonië is dat 3% tot 30% met een vrijgestelde eerste schijf van €12.500, en nog eens €12.500 extra als je netto-erfdeel niet hoger is dan €125.000.

Beide gewesten hebben voor kinderen een verlaagd tarief op de woning waar de overledene minstens vijf jaar zijn hoofdverblijfplaats had (in Wallonië moet die woning ook in Wallonië liggen). Op een netto-erfdeel van €200.000 dat bestaat uit zo'n woning, komt dat vóór toepassing van de vrijgestelde schijf op €10.000 in Wallonië en €11.150 in Brussel. Hoe die vrijgestelde schijf met het verlaagde tarief samenloopt, berekent de notaris. De regels per gewest vind je ook in woning erven in België.

Het geërfde huis verkopen

De erfbelasting wordt berekend op de waarde van het huis op de dag van het overlijden, ook als je het later verkoopt. Een realistische waarde in de aangifte voorkomt discussie achteraf. Wil je weten wat het huis vandaag waard is, dan kun je een gratis schatting aanvragen. Verkopen jullie met meerdere erfgenamen, lees dan ook of alle erfgenamen moeten tekenen.

Overweeg je als ouder om het huis nog tijdens je leven over te dragen, dan gelden de regels van de schenkbelasting en niet die van de erfbelasting. Zie schenking van onroerend goed aan een kind. De officiële tarieven en voorbeelden vind je op vlaanderen.be. Je notaris berekent het exacte bedrag voor jouw erfenis.